Статья 343. Порядок включения банков, кредитных организаций или страховых организаций в реестр

Опубликовано 09-12-2010

1. Включение банков, кредитных организаций или страховых организаций в реестр осуществляется при соблюдении условий, предусмотренных настоящей статьей. Плата за включение банка в реестр не взимается.
2. Условиями включения банка в реестр являются:
1) наличие лицензии на осуществление банковских операций, выданной Центральным банком Российской Федерации, и осуществление банковской деятельности не менее пяти лет;
2) отсутствие задолженности перед таможенными органами;
3) наличие зарегистрированного уставного капитала банка в размере не менее 200 миллионов рублей;
4) наличие собственных средств (капитала) банка в размере не менее одного миллиарда рублей;
5) соблюдение обязательных нормативов, предусмотренных Федеральным законом от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», на все отчетные даты в течение последних шести месяцев;
(пп. 5 в ред. Федерального закона от 24.07.2009 N 207-ФЗ)
6) отсутствие требования Центрального банка Российской Федерации об осуществлении мер по финансовому оздоровлению банка на основании Федерального закона от 25 февраля 1999 года N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
(пп. 6 введен Федеральным законом от 24.07.2009 N 207-ФЗ)
3. Условиями включения филиала банка в реестр являются:
1) внесение филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;
2) наличие права выдачи филиалом банковских гарантий, предусмотренного в положении о филиале;
3) включение головного банка в реестр.
(пп. 3 в ред. Федерального закона от 24.07.2009 N 207-ФЗ)
4. Условиями включения страховой организации в реестр являются:
1) наличие действующей постоянной лицензии федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью на право проведения страховой деятельности по видам страхования ответственности, применяемым в таможенном деле;
2) отсутствие задолженности перед таможенными органами;
3) наличие зарегистрированного уставного капитала в размере не менее 500 миллионов рублей;
4) осуществление деятельности в качестве страховой организации не менее пяти лет;
5) отсутствие убытков в течение последнего календарного года;
6) наличие свободных активов на последнюю отчетную дату в размере не менее нормативного;
7) наличие чистых активов по окончании последнего отчетного периода, стоимость которых должна быть не менее размера оплаченного уставного капитала.
5. Для включения в реестр банк, кредитная организация или страховая организация обращаются в таможенный орган с заявлением в письменной форме, содержащим сведения, подтверждающие условия включения в реестр, и представляют следующие документы:
1) банк представляет:
учредительные документы;
свидетельство о регистрации юридического лица;
свидетельство о регистрации кредитной организации Центральным банком Российской Федерации;
лицензию Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;
заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей должностных лиц банка, которым предоставлено право подписи на банковских гарантиях, и оттиском печати банка;
документ, содержащий расчеты собственных средств (капитала) на каждую отчетную дату в течение последнего календарного года, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;
балансовый отчет на последнюю отчетную дату, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;
отчет о прибылях и об убытках на последнюю отчетную дату, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;
справку о выполнении обязательных экономических нормативов и значениях показателей для их расчета на каждую отчетную дату в течение последнего календарного года, подписанную руководителем и главным бухгалтером и заверенную печатью;
копию аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности за прошедший год, подписанную руководителем и главным бухгалтером и заверенную печатью;
2) филиал банка дополнительно представляет:
положение о филиале;
информационное письмо Центрального банка Российской Федерации о внесении филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;
заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей должностных лиц филиала, которым предоставлено право подписи на банковских гарантиях, и оттиском печати филиала;
3) страховая организация представляет:
учредительные документы;
свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
постоянную лицензию (с приложениями) федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью на право проведения страховой деятельности;
заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей должностных лиц страховой организации, которым предоставлено право подписи на банковских гарантиях, и оттиском печати страховой организации;
балансы за последние два квартала, подписанные руководителем и главным бухгалтером и заверенные печатью;
отчеты о прибылях и об убытках за каждый квартал в течение последнего календарного года, подписанные руководителем и главным бухгалтером и заверенные печатью;
расчеты соотношения активов и обязательств за каждый квартал в течение последнего календарного года, подписанные руководителем и главным бухгалтером и заверенные печатью;
документ, содержащий сведения об основных показателях деятельности за последние два квартала, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;
копию аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности за прошедший год, подписанную руководителем и главным бухгалтером и заверенную печатью.
6. Документы, предусмотренные пунктом 5 настоящей статьи, могут быть представлены в виде оригиналов или заверенных в установленном порядке копий.
По окончании рассмотрения заявления федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, обязан возвратить заявителю по его требованию оригиналы представленных документов.
(в ред. Федеральных законов от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 26.06.2008 N 103-ФЗ)
7. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, рассматривает заявление о включении в реестр в срок, не превышающий 30 дней со дня его получения, и принимает решение о включении банка, кредитной организации или страховой организации в реестр. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, принимает решение об отказе во включении в реестр только в случае несоблюдения условий включения в реестр, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи.
(в ред. Федеральных законов от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 26.06.2008 N 103-ФЗ)
О принятом решении заявитель извещается в письменной форме в течение трех дней со дня принятия такого решения.
8. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, рассматривающий заявление о включении в реестр, в подтверждение представленных заявителем документов и сведений вправе запросить у третьих лиц, а также у государственных органов документы, содержащие необходимую информацию. Указанные лица в течение 10 дней со дня получения запроса обязаны представить запрашиваемые документы.
(в ред. Федеральных законов от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 26.06.2008 N 103-ФЗ)
9. Решение об отказе во включении в реестр может быть принято только в случаях несоблюдения условий, предусмотренных настоящей статьей.
Заявителю направляется извещение об отказе во включении в реестр с указанием причин принятия такого решения в течение трех дней со дня его принятия.
10. Банк, кредитная организация или страховая организация включаются в реестр с 1-го числа месяца, следующего за месяцем принятия решения о включении в реестр.

Комментарий к статье 343 таможенного кодекса
В комментируемой статье определены условия включения банка (п. 2), филиала банка — кредитной организации (п. 3), страховой организации (п. 4) в Реестр банков и иных кредитных организаций, который ведется федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела, и предусмотрен ст. 342 ТК РФ. Указанные в п. 2 — 4 комментируемой статьи требования, которым должны соответствовать при включении в реестр банки, кредитные и страховые организации, обусловлены целями обеспечения уплаты таможенных платежей при принятии таможенными органами банковских гарантий. Важное значение имеют страховые резервы и ликвидность финансовых активов указанных учреждений, выступающих гарантами перед таможенными органами.
Для включения в указанный реестр банка, кредитной организации, страховой организации требуется, чтобы письменное заявление о включении в реестр было подано в таможенный орган, расположенный по месту нахождения учреждения. В заявлении должны быть указаны сведения, которые подтверждают условия включения в реестр для соответствующей категории учреждения, приведенные соответственно в п. 2 — 4 комментируемой статьи.
Одновременно с заявлением в таможенный орган представляются документы, перечисленные в подп. 1 — 3 п. 5 комментируемой статьи (в зависимости от категории учреждения). Документы, указанные в п. 5 настоящей статьи, могут быть представлены в виде оригиналов или копий, заверенных нотариально или печатью организации.
Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, рассматривает заявления о включении в реестр, а также прилагаемые к нему документы (см. п. 5 комментируемой статьи). Срок рассмотрения заявления не может превышать 30 дней со дня получения заявления и документов. По окончании рассмотрения заявления по требованию заявителя оригиналы документов подлежат возврату указанным органом (п. 6 комментируемой статьи).
Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, при рассмотрении заявления о включении в реестр в подтверждение представленных заявителем сведений и документов вправе запросить у третьих лиц, а также у государственных органов документы, содержащие необходимую информацию. Представление таких документов указанными лицами обязательно в течение 10 дней со дня получения запроса о запрашиваемых документах.
Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, принимает решение о включении банка, кредитной организации или страховой организации в реестр. О принятом решении указанный орган извещает заявителя в письменной форме в течение трех дней со дня принятия такого решения (п. 7 комментируемой статьи).
Банк, кредитная организация или страховая организация включаются в реестр с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия решения о включении в реестр (п. 10 комментируемой статьи). Плата за включение в реестр не взимается (п. 1 комментируемой статьи). Порядок и случаи исключения банка, кредитной организации или страховой организации из реестра определены в ст. 344 ТК РФ.
Решение об отказе во включении в реестр может быть принято только в случаях несоблюдения условий включения в реестр, предусмотренных п. 2 — 4 комментируемой статьи, а также иных требований, содержащихся в данной статье. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, направляет заявителю письменное извещение об отказе во включении в реестр с указанием причин принятия такого решения в течение трех дней со дня его принятия (п. 9 комментируемой статьи).